Как научиться сдавать отчетность бухгалтеру


Как бухгалтеру эффективно вести несколько фирм

Статья адресована бухгалтерам и главным бухгалтерам, которые уже ведут учет нескольких организаций или только планируют. Расскажем, как оптимизировать нагрузку.

Прием 1. Используйте приемы тайм-менеджмента

Лучше в начале недели потратить час на планирование работы бухгалтерии, чем потом расхлебывать штрафы и недовольство руководства.

Пользуйтесь планировщиком задач

Часто бухгалтер надеется на свою память. Как следствие, забывает открыть или закрыть подразделение, сдать отчет, перечислить налоги и постоянные платежи, например зарплату, плату за аренду или сервис для сдачи отчетности, членские взносы и пр. Что с этим делать? Рекомендую пользоваться Google Calendar или системами-планировщиками, такими как Битрикс или Мегаплан.

Напоминайте команде о сроках

Например, у вас бухгалтерия состоит из нескольких человек. Вы знаете сроки сдачи отчетности и считаете, что все их помнят. Но по факту может оказаться иначе: сотрудники о сроках забыли, платежи не провели, отчетность не сдали. Результат — штрафы и пени.

Рекомендация: сделайте так, чтобы вся команда видела сроки. Организуйте напоминания по всем сотрудникам и отбросьте свои ожидания. В одной бухгалтерии я видела доску, на которой отмечены сроки, — это один из вариантов визуального контроля. Но эффективнее организовать автоматическую рассылку, чтобы задачи приходили каждому на почту за несколько дней до того, как нужно ее решить.

Это актуально, если ваша бухгалтерия ведет группу компаний. Особенно, если они на разных системах налогообложения: УСН, ЕНВД, ОСНО, ИП на патенте и пр. У всех свои сроки сдачи отчетности, суммы и сроки уплаты налогов. Ни вы, ни ваша команда физически не сможете держать все в памяти.

Ваша задача — один раз выбрать метод планирования, внести в план сроки по всем компаниям на год. А в течение года лишь пользоваться созданной системой.

Заранее готовьте отчеты, дайте себе время исправить ошибки

Раньше в компании мы сдавали отчетность в последний день — ошибались, не успевали вовремя, платили штрафы. Теперь мы отсылаем отчетность за 3-4 дня, идеально — за неделю до срока.

Прием 2. Привлекайте помощников

Качественная бухгалтерская программа

Настройте бухгалтерскую программу под свои запросы. Иначе львиную долю информации вы будете обрабатывать вручную и сидеть до ночи, путаясь в алгоритмах разнесения данных. Изучите все функции программы, узнайте у сопровождающего вас специалиста, есть ли горячие клавиши. Вникайте в нюансы программ, чтобы облегчить и ускорить работу.

Вникайте в бухгалтерский учет, а не полагайтесь на подсказки экспертов и коллег. Вы же квалифицированный специалист, а не бухгалтер-оператор, чей труд считается низкоквалифицированным и скоро, по мнению Минфина РФ, исчезнет.

Если вы хотите быть профессионалом, не только загружайте в программу документы, но и исправляйте при необходимости, вносите ручные корректировки, меняйте настройки. Стремитесь понимать, что делает программа и как это влияет на баланс и отчеты, научитесь видеть взаимосвязь бухгалтерского, налогового учета, права и экономики. Для этого придется постоянно совершенствоваться и повышать квалификацию, как того требуют профессиональный стандарт «Бухгалтер» и реалии нашей профессии.

Часто бухгалтер ведет несколько компаний ради опыта. Старайтесь извлечь максимальную пользу от работы с организациями разных отраслей и систем налогообложения. Иначе придется обращаться за консультациями к аудиторам.

Справочно-правовые системы

В справочно-правовых системах удобно не только пользоваться актуальной версией нужного документа, но и узнавать позицию экспертов по бухгалтерским, налоговым, правовым вопросам.

Профессиональный кругозор

Ошибка некоторых бухгалтеров — обсуждать профессиональные вопросы с подругами-бухгалтерами. В этом случае не расширяется круг общения и профессионального роста, а перекладывается ответственность за свои ошибки в бухучете на подруг.

Лучший выход — посещать форумы и круглые столы, слушать семинары и вебинары, вступить в профессиональные сообщества.

Прием 3. Организуйте грамотный документооборот

Это важный элемент учетной политики, особенно актуальный для бухгалтера, ведущего несколько компаний. Неграмотная организация документооборота приведет к конфликтам между сотрудниками предприятия, потерянным деньгами, не вовремя сданной отчетности и далее к злоупотреблениям и хищениям, подтолкнет компанию к банкротству.  

На основании Приказа Минфина России от 06.10.2008 № 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету» учетную политику организации формирует главный бухгалтер или иное лицо, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации возложено ведение бухгалтерского учета организации, утверждает — руководитель.

Именно главному бухгалтеру следует создавать документ, который будет объединять все бизнес-процессы и поможет руководителю контролировать эффективность предприятия. Создайте график документооборота по каждой из «подопечных» организаций, постарайтесь, чтобы во всех использовались одинаковые сервисы и алгоритмы.

Основные точки контроля: внесение, создание, подпись, пересылка и ввод первичных документов, организация грамотного документооборота.

Подводные камни при организации документооборота

Главный бухгалтер может думать, что создание документооборота — не его дело, и ожидает прийти на готовое или надеется, что директор скажет, кто и что делает. Это может оказаться не так. Часто документооборот на предприятиях складывается стихийно, все сотрудники делают, как им удобно. Ваше дело — навести порядок для простоты и прозрачности работы предприятия и сбора документов и подписей.

Сначала понаблюдайте за тем, как работает предприятие, чтобы не отбросить позитивные наработки и не внести негатив своими действиями. Организуйте документооборот самостоятельно с учетом специфики отрасли, структуры предприятия и удобства работы команды. Помните, что 90% сотрудников позитивно воспримут изменения, а 10% будут им противиться. Наберитесь терпения и объясняйте пользу нововведений. Дождитесь, чтоб все привыкли и перестали ошибаться.

Создайте отдельный файл, который будет называться «график документооборота» даже для самого маленького предприятия в холдинге.

Вот пример такого графика:

Негативные примеры из практики:

  1. Формальный документооборот в компании. Бухгалтер не переносит первичный документ из одной программы в другую, а набивает его вручную. Это приводит к ошибкам в нумерации, штрафам и вражде между бухгалтером и менеджерами.

Ознакомьте всех сотрудников под подпись с графиком документооборота и пропишите ответственность за каждый шаг в должностной инструкции.

  1. Бухгалтерия не вносит документы в программу или делает это с опозданием. В конце года по итогам сверки очень много надо переделывать. Из-за этого налоги рассчитываются с ошибками: или заплатили больше, или недоплатили. Это приводит к пеням и штрафам.
  2. Бухгалтер сам звонит контрагенту и требует первичные документы. Это неправильно, потому что это зона ответственности других сотрудников, а бухгалтерия зачастую не общается с контрагентами напрямую. Освободите себя для более важной работы.

Я работала с такой компанией: мне выдали телефоны и попросили обзванивать поставщиков и покупателей. Представители контрагентов постоянно «отфутболивали», говорили, что все передали менеджеру. В результате в этой компании вовремя не были подписаны акты выполненных работ, договоры, накладные, а товары, отданные на реализацию, так и не вернулись обратно. Собственник понес большие убытки.

Шаг 4. Будьте на связи с руководством

Согласовывайте сумму налогов заранее

Распространенная ошибка бухгалтеров — показать руководителю сумму налогов к уплате в день сдачи отчета. Руководители обычно в обмороке.

Моя личная рекомендация: считайте и согласовывайте с руководителем налоги ежемесячно до 10-го числа следующего месяца.

Когда мы у себя в компании стали так делать, все директора сразу успокоились, мне перестали звонить в последний день сдачи отчетности, с ужасом в голосе спрашивая, откуда такие большие налоги и почему раньше не сказали?       

Не делайте работу за других, если не просят

Следующая ошибка — делать работу за других сотрудников или за уволившихся бухгалтеров. Если нет договоренности с руководителем о корректировке периодов, когда работал другой бухгалтер, ваша инициатива может обернуться против вас. Ведь в этих периодах могут быть ошибки. Из-за этого «поедет» отчетность или еще хуже: период не закроется.

Рекомендация: обязательно согласовывайте условия корректировки прошлых периодов с описанием вашего вознаграждения и ответственности за корректировки.

А еще лучше, исправляйте ошибки методом «сторно» в текущем периоде.

Шаг 5. Своевременно отчитывайтесь в контролирующие органы

Распространенные ошибки на этапе подготовки отчетности:

  1. Не подключен сервис по сдаче отчетности. Подключайте сразу, как только берете компанию на сопровождение.
  2. К моменту сдачи отчетности не оплачен сервис по передаче отчетов в КО. Оплачивайте сразу на год — это дешевле и меньше хлопот каждый месяц. Поставьте в календаре напоминалку об оплате на следующий год.
  3. Своевременно не подписаны доверенности или цифровые подписи директора устарели. Печально узнавать об этом в отчетный период — проверяйте подписи доверенностей и директоров заранее.

Я рекомендую составить список доверенностей и подписей и следить за сроками окончания, используя, опять же, crm-систему или такую табличку:

№ пп Абонент ИНН КПП Дата окончания лицензии Дата окончания сертификата
1       26.04.2019 26.04.2019
2       10.05.2019 10.05.2019
3       30.05.2019 30.05.2019
4       15.06.2019 15.06.2019
5       15.06.2019 15.06.2019
6       23.07.2019 23.07.2019
7       30.07.2019 30.07.2019
  1. Отчет сдан, но не получено подтверждение о сдаче. Еще раз рекомендую сдавать отчет не в последний день, а за 3-4 дня, чтобы была возможность получить подтверждение или исправить ошибку в случае отказа.

И еще несколько слов

Главный навык бухгалтера нескольких компаний — умение все организовать и спланировать заранее. Порядок в компаниях — порядок в вашем самочувствии, финансах и настроении!

Конечно, помните о своем личном трудоустройстве в компаниях. Делайте это разумно. Например, в одну устройтесь на работу на полный день, а в другую на 2 часа. Или во все компании по несколько часов в день, чтоб не пугать проверяющих своим 48 часовым рабочим днем.

Желаю успехов! Сдавайте отчеты своевременно и без ошибок.

Как стать бухгалтером

Какое обучение необходимо, чтобы стать бухгалтером?

Для большинства бухгалтерских должностей требуется как минимум степень бакалавра, но со степенью младшего специалиста по бухгалтерскому учету вы сможете выполнять некоторые бухгалтерские задачи, например, расчет заработной платы, для работодателя.

Многие колледжи и университеты предлагают программы бухгалтерского учета на уровне бакалавра. Эти программы включают курсы по принципам бухгалтерского учета, финансов, менеджмента, экономики, статистики и этики.Также важно научиться работать с системами бухгалтерского учета и такими инструментами, как электронные таблицы и базы данных. Многие программы по бухгалтерскому учету требуют от студентов прохождения стажировки для получения практического опыта.

Наличие степени магистра не является обязательным требованием для работы бухгалтером начального уровня, но вы можете подумать о том, чтобы пройти курсы повышения квалификации или получить эту степень, чтобы продвинуться по карьерной лестнице или продолжить специализацию в своей области.

Существуют ли какие-либо требования к сертификации или лицензированию?

Многие бухгалтеры получают лицензию сертифицированных бухгалтеров (CPAs).Бухгалтеры, чья работа включает такие задачи, как подача отчетов в Комиссию по ценным бумагам и биржам США, должны получить лицензию CPA, но даже если лицензия не требуется по закону для того вида бухгалтерского учета, который вы хотите вести, получение ее может улучшить ваши перспективы трудоустройства и заработать. власть, потому что это показывает, что вы соответствуете высоким стандартам образования и опыта.

В каждом штате свои лицензионные требования, но все они требуют, чтобы кандидаты CPA сдавали Единый экзамен CPA. В большинстве штатов вы должны пройти 150 семестровых учебных часов по бухгалтерскому учету, которые, вероятно, будут включать в себя курсы для выпускников, и получить некоторый опыт бухгалтерского учета, прежде чем вы сможете получить лицензию.

Помимо лицензии CPA, для бухгалтеров доступны и другие варианты сертификации. Хотя это и не регулируется государством, многие профессиональные ассоциации бухгалтеров предлагают программы сертификации. Вы можете стать сертифицированным бухгалтером-управленцем, например, через Институт управленческих бухгалтеров или сертифицированным внутренним аудитором через Институт внутренних аудиторов. Получение одного из этих сертификатов свидетельствует о том, что вы обладаете глубокими знаниями и опытом в своей области бухгалтерского учета.Работодатели часто ищут бухгалтеров с определенными сертификатами и платят больше бухгалтерам, у которых они есть.

Сколько времени нужно, чтобы стать бухгалтером?

Для большинства бухгалтерских работ вам понадобится степень бакалавра, на получение которой обычно уходит четыре года. После окончания школы вы можете занять должность начального уровня, например, штатного бухгалтера, налогового инспектора или младшего внутреннего аудитора. После того, как вы приобрели некоторый опыт работы на должности начального уровня (обычно два года), вы можете работать над получением лицензии CPA.

Имея опыт работы от трех до шести лет, вы можете продвигаться на руководящие должности в своей области знаний, а после этого переходить на руководящие должности.

Сколько зарабатывает бухгалтер?

По данным Бюро статистики труда США, средняя заработная плата всех бухгалтеров в 2010 году составляла 61 690 долларов. 10 процентов самых высокооплачиваемых работников в этой области заработали в тот год более 106 880 долларов, а самые низкие 10 процентов - менее 38 940 долларов.

Каковы перспективы трудоустройства?

Бухгалтеры и аудиторы попадают во многие ежегодные списки «лучших вакансий», такие как списки Forbes, Yahoo !, и CNN.

Согласно исследованию перспектив занятости, проведенному Национальной ассоциацией колледжей и работодателей, 51 процент ответивших работодателей планировали нанять выпускников бухгалтерского учета в 2013 году.

Каковы долгосрочные перспективы карьерного роста бухгалтеров?

Бюро статистики труда прогнозирует, что занятость бухгалтеров и аудиторов увеличится на 16 процентов в период с 2010 по 2020 годы по сравнению с 14-процентным ростом для всех других профессий за этот период.

Многие считают бухгалтерский учет работой, «защищающей от рецессии», потому что отдельные лица и организации должны платить налоги и оптимизировать свои финансы как в хорошие, так и в плохие времена. Несмотря на это широко распространенное мнение, во время Великой рецессии 2008 года были потеряны тысячи бухгалтерских рабочих мест, но сейчас эта профессия восстанавливается.

Бухгалтеры могут улучшить свои долгосрочные перспективы, став CPA и получив ученую степень, чтобы выделиться среди других соискателей. Есть много возможностей для карьерного роста в области бухгалтерского учета; бухгалтеры с опытом и образованием могут стать менеджерами и партнерами бухгалтерских фирм или входить в состав исполнительных советов корпораций и других организаций.

Как мне найти работу бухгалтером?

Ключ к поиску работы бухгалтером - это опыт. Даже на должность младшего уровня может потребоваться от двух до трех лет опыта бухгалтерского учета. Если у вас еще нет опыта, подумайте о поиске стажировки или канцелярской работы начального уровня.

Вы можете искать работу в бухгалтерских консалтинговых фирмах, но также можете найти возможности работать в правительстве, образовании или здравоохранении.

Как я могу узнать больше о том, как стать бухгалтером?

Существует несколько профессиональных организаций бухгалтеров, в том числе Американская ассоциация бухгалтеров, Институт управленческих бухгалтеров, Национальное общество бухгалтеров, Американский институт бухгалтеров, Институт внутренних аудиторов и Международная федерация бухгалтеров.Эти и другие организации занимаются продвижением бухгалтерской профессии и часто предоставляют образовательные и карьерные ресурсы тем, кто в настоящее время занимается, и тем, кто заинтересован в изучении этой области.

.

Чем занимается бухгалтер? Как стать аккаунтом и необходимо образование.

Бухгалтер - важная сфера карьеры в финансах и бизнесе. Бухгалтеры готовят налоги, проверяют точность финансовых отчетов и готовят финансовые отчеты для частных лиц и предприятий. Они отслеживают прибыли и убытки компании и следят за тем, чтобы их клиенты соблюдали налоговые законы и правила.

Посмотрите видео, чтобы узнать, чем занимается бухгалтер:


ПРОЙДИТЕ БЕСПЛАТНЫЙ ТЕСТ БИЗНЕС-КАРЬЕРЫ

Пройдите один из наших бесплатных тестов для деловой карьеры , чтобы узнать свои интересы в различных областях деловой карьеры.Наши бесплатные профессиональные тесты занимают 2-3 минуты и не требуют регистрации. Вы получите мгновенный доступ к результатам вашего бизнес-теста и получите уникальную ссылку для доступа к своим результатам в любое время в будущем.


Как стать бухгалтером

Необходимое время: 2 минуты.

Потратьте две минуты, чтобы просмотреть эти шаги, чтобы узнать , как стать бухгалтером .

  1. Получите степень бакалавра бухгалтерского учета

    Хотя вы можете подумать, что все бухгалтеры имеют степень бакалавра бухгалтерского учета, такая степень не является обязательной.Фактически, O * Net OnLine сообщает, что чуть более 40% бухгалтеров имеют степень бакалавра. Остальные опрошенные бухгалтеры имеют степень младшего специалиста или учились в колледжах. Учитывая, что более 40% людей в этой сфере карьеры имеют степень бакалавра, мы указываем степень бакалавра бухгалтерского учета в качестве первого шага, чтобы вы могли быть конкурентоспособными на рынке труда.

  2. Стать сертифицированным бухгалтером (CPA)

    Чтобы стать лицензированным сертифицированным бухгалтером , вы должны получить сертификат CPA.Бухгалтеры, получившие звание CPA, соответствовали стандартам образования и опыта и сдали экзамен CPA. Не все бухгалтеры становятся CPA. Другие получают опыт работы бухгалтером, работая над своим образованием и требованиями к опыту, а затем учатся, чтобы сдать экзамен CPA. Хотя требования для получения статуса CPA различаются в зависимости от штата, экзамен CPA одинаков для всех. Узнайте больше о карьере в области бухгалтерского учета и экзамене CPA на веб-сайте Американского института CPA.

  3. Получите дополнительные сертификаты в области бухгалтерского учета

    Бухгалтеры могут выбрать получение сертификата в определенной области бухгалтерского учета.Хотя это добровольно, специализация может дать вам конкурентное преимущество перед другими соискателями работы. Сертификаты, которые может получить бухгалтер, включают в себя сертификацию специалиста по личным финансам, сертификацию «Аккредитованный в оценке бизнеса», сертификат сертифицированного специалиста по информационным технологиям или Сертифицированный специалист по проверке мошенничества. У каждой специализации могут быть свои требования. Например, чтобы стать сертифицированным специалистом по проверке мошенничества (CFE), вы должны стать членом Ассоциации сертифицированных специалистов по проверке мошенничества, иметь степень бакалавра или соответствовать требованиям к опыту, если у вас нет степени бакалавра, а затем сдать экзамен CFE.

Должностная инструкция бухгалтера

Бухгалтер обеспечивает эффективную работу компании или организации, получая доступ к их финансовым записям. В обязанности входит анализ данных, финансовых отчетов, бюджетов, налоговых деклараций и бухгалтерских записей. Они отправляют своим клиентам финансовые отчеты, которые включают текущее финансовое положение и будущие тенденции. Они также могут порекомендовать своим клиентам способы стать более финансово стабильными или посоветовать способы использования налоговых льгот.

Те, кто работает в этой сфере, могут найти множество возможностей трудоустройства, так как бухгалтеры могут работать на частных лиц, предприятия и государственные учреждения. Если вы станете бухгалтером, вы можете рассчитывать на большую часть дня работать за компьютером и работать в офисе. Бухгалтеры также часто работают полный рабочий день, но часы работы меняются в течение года, особенно в налоговый сезон.


Следующее описание должности бухгалтера было размещено на USAjob.gov Министерством по делам ветеранов США.Диапазон заработной платы для этой должности бухгалтера был указан от 61 218 до 79 586 долларов в год. Кандидаты должны быть в состоянии выполнить следующие задачи:

  • Контролировать все бухгалтерские функции. Это включает в себя работу и расширение всеобъемлющей системы учета для различных, сложных, взаимосвязанных программ МДВ.
  • Осуществляет надзор за бюджетным учетом и, при необходимости, имеет полномочия обязывать станцию ​​выполнять фискальные и бухгалтерские административные действия, затрагивающие средства и счета РО.
  • Помогает в составлении и ведении финансовых бюджетов, обеспечивает соблюдение хороших принципов бухгалтерского учета и ведение всех серий бухгалтерских записей.
  • Проведение внутренних аудитов и тестовых аудитов для проверки достоверности и точности бухгалтерских записей и отчетов. Отвечает за создание и мониторинг системы внутреннего контроля для предотвращения чрезмерного использования средств, невыполнения обязательств или обязательств по денежным средствам по ставке, которая может вызвать несвоевременное исчерпание средств станции и нарушить положения Закона о борьбе с дефицитом.
  • Сообщать руководству о любом упущении или искажении обязательств, которые могут рассматриваться как невыполненные обязательства, или о любых очевидных нарушениях законодательства.
  • Разработка и внедрение электронных приложений и таблиц в подразделении и RO; и готовит СДЛ, обзоры внутреннего контроля и другие отчеты подразделений.
  • Анализирует соответствующие счета, предоставляет информацию для руководства, которая может обеспечить основу для установления политики RO или корректирующих действий в отношении норм расходов и определения платы за предоставленные услуги; и предоставляет аналитические и организационные знания по всем направлениям деятельности подразделения, включая финансовую, бюджетную и административную.
  • Служит в качестве основного или альтернативного связующего звена с ALAC, а также в качестве контактного лица ALAC в RO, по связям с персоналом финансового отдела, надзора и управления отделом, а также с другими менеджерами и надзирателями RO, по связям с региональным отделом по выплатам казначейства, ИТ-центры в Остине, Филадельфии и / или Хайнсе; Центры казначейских выплат, Федеральный резервный банк, GAO и VACO.
  • Получать, анализировать и интерпретировать нормативные, налоговые и бухгалтерские директивы, изданные VACO, Генеральным контролером, Казначейством, OMB и т. Д.
  • Выполняет другие возложенные на него обязанности.

Бесплатные ресурсы для преподавателей и студентов

Университет Мэриленда предлагает бесплатный курс финансового учета на EdX.org. У вас также есть возможность заплатить небольшую плату и получить подтвержденный сертификат по завершении курса бухгалтерского учета. Этот бесплатный курс бухгалтерского учета охватывает:

  • Влияние финансовых операций на финансовую отчетность
  • Как читать и составлять балансы, отчеты о доходах и движении денежных средств
  • Как использовать финансовые отчеты для понимания прибыльности и финансового состояния вашей организации
  • Как выбрать между собственным капиталом и заемным капиталом для финансирования роста вашей фирмы

Ссылки на статьи

Объявление о вакансии бухгалтера было указано на сайте USAjobs.гов.
Бюро статистики труда, Справочник по профессиональным перспективам, бухгалтеры и аудиторы.
Национальный центр развития O * NET. 13-2011.01.
Видео является общественным достоянием Министерства труда, занятости и профессиональной подготовки США.
.

Руководство для независимого подрядчика по налогам (с калькулятором)

Сравнение федеральных налогов и государственных и муниципальных налогов

По большей части это руководство охватывает федеральные налоги.

Но ваш штат и муниципалитет также могут требовать от вас уплаты налогов. Поскольку все штаты и муниципалитеты в этом отношении разные, охватить их все выходит за рамки настоящего руководства.

Чтобы узнать, сколько вам нужно платить помимо федеральных налогов, обратитесь в налоговые органы вашего штата или муниципалитета.Вот справочник налоговых органов каждого штата США, а вот список всех собирающих налоги муниципалитетов США.

Если вы фрилансер, прочтите это

Как фрилансер, вы зависите от своих клиентов, которые заполняют за вас форму 1099-MISC. Когда вы суммируете этот доход в размере 1099, вы получите большую часть дохода, которую вам нужно указать в своей налоговой декларации (но не все - если клиент заплатил вам менее 600 долларов в налоговом году, им не придется подавать а 1099.)

Когда вы нанимаете субподрядчиков для выполнения внештатной работы, сценарий меняется.Вы должны заполнить и подать форму 1099-MISC для каждого субподрядчика, которому вы платите более 600 долларов в течение года.

Крайний срок для получения формы 1099-MISC субподрядчику - 31 января 2020 г. И, учитывая текущую налоговую декларацию, все формы 1099-MISC также должны быть поданы в IRS до 31 января.

Дополнительная литература: Независимые подрядчики (все, что вам нужно знать)

Договоры субподрядчика

Когда вы работаете с субподрядчиком, лучше всего иметь договор с субподрядчиком.Помимо другой информации, в этом соглашении между вами и субподрядчиком перечислены услуги, которые они будут предоставлять, а также указать, будут ли они использовать ваши помещения и оборудование или свои собственные.

Важно, чтобы субподрядчик не выполнял никаких работ, кроме описанных в соглашении. В случае аудита IRS попытается определить, кто работает на вас как подрядчик, а кто работает на вас как сотрудник.

Если они решат, что один из ваших субподрядчиков выполняет обязанности сотрудника, вы можете быть оштрафованы за неправильную подачу налоговой декларации (т. Е.ваша доля в FICA).

Если вы нанимаете подрядчиков впервые и не знаете, как их классифицировать, спросите бухгалтера.

Как воспользоваться налоговыми вычетами

К сожалению, прямо не платить налоги - незаконно. Однако есть способы минимизировать, сколько ваших денег идет в IRS.

Вот здесь и пригодятся вычеты. Когда вы тратите деньги на определенные деловые расходы, IRS сокращает вам время, необходимое для уплаты налогов.

Ваши налоговые вычеты указаны в Приложении C формы 1040, которую вы используете для отчета о своем личном доходе. Форма 1040 подается в конце года вместе с окончательным расчетным налоговым платежом за квартал.

Вот что вы можете вычесть

От ремонта домашнего офиса до медицинского страхования - независимым подрядчикам предоставляется широкий спектр вычетов. Чтобы узнать о том, на какие вычеты вы можете претендовать и как сообщить о каждом из них, прочитайте нашу статью «Налоговые вычеты для малого бизнеса и способы их получения».

Как подать налоговую декларацию

Делаем сам

Если у вас нет задолженности по налогам в прошлом и ваш бизнес не претерпел значительных изменений за последние год или два, вы можете засучить рукава и подать налоговую декларацию самостоятельно.

Существует два способа подачи налоговой декларации: по почте или через Интернет.

Чтобы подать заявку по почте, вам необходимо получить налоговые формы, заказав их в Интернете, затем заполнить их и отправить в IRS.Вы можете оплатить налоги чеком или денежным переводом.

Чтобы подать заявку онлайн, вы создаете учетную запись на веб-сайте IRS и переводите средства непосредственно со своей кредитной карты или дебетовых счетов.

Мы рекомендуем онлайн-регистрацию из-за простоты и скорости. Это также сохраняет деревья и снижает вероятность порезов бумаги. Когда вы подаете заявку онлайн, ваша история платежей и другая важная информация хранится в вашей защищенной учетной записи IRS, поэтому вам не нужно беспокоиться о потере или повреждении бумажных документов.

Наем бухгалтера

Если у вас есть какие-либо вопросы о подаче налоговой декларации или если ваш бизнес недавно вырос, рекомендуется проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером (CPA).Когда вы являетесь потенциальным новым клиентом, многие CPA готовы сесть с вами для бесплатной консультации.

Даже если вы не нанимаете бухгалтера для уплаты налогов, он может помочь вам посоветовать, например, как лучше всего рассчитать квартальные налоги. Узнайте больше о том, как найти, нанять и работать с бухгалтером.

Подготовка бухгалтерских книг для подачи налоговой декларации

Даже если ваш бизнес - это предприятие с частичной занятостью, у вас все равно должно быть бухгалтерское решение.Это значительно упростит налоговый сезон.

После того, как вы «закроете» свои бухгалтерские книги по окончании года - обновите все счета и завершите ведение отчетности за финансовый год - вы можете быстро определить свой доход.

Чтобы подавать налоговую декларацию, вам необходимо знать свой доход. Если вы не закрыли свои бухгалтерские книги, вы можете изо всех сил собрать всю свою информацию, чтобы заполнить форму 1040 до истечения налоговых сроков.

Если ваши книги хорошо организованы и у вас есть отдельные бухгалтерские книги, отслеживающие различные категории деловых расходов, вам также будет легче отслеживать свои отчисления за год.

Естественно, рекомендуем попробовать Bench out. Мы объединяем вас с командой штатных бухгалтеров, которые занимаются вашими бухгалтерскими книгами, и интеллектуальным программным обеспечением для отслеживания ваших финансов. Мы даже подадим за вас налоговую декларацию.

Ежеквартальные налоги для самозанятых

Заработать больше 1000 долларов? Платить налоги нужно ежеквартально, в апреле, июне, сентябре и январе.

Если вы также работаете на кого-то в качестве сотрудника, они будут удерживать налоги из вашей заработной платы. Но деньги, которые вы зарабатываете на стороне, также облагаются налогом.И эти налоги в виде части вашего дохода должны удерживаться вами.

Вы можете рассчитать предполагаемые налоговые платежи на основе дохода за прошлый год или на основе предполагаемого дохода за текущий год.

Сроки налогообложения подрядчиков

Имейте в виду, что крайние сроки уплаты государственных и муниципальных налогов будут отличаться от установленных IRS.

Квартальные расчетные сроки подачи налоговой декларации за 2019 год

Как только вы начнете подавать расчетные налоги за 2019 налоговый год, вот крайние сроки, которые вы должны соблюдать до 2020/21:

  • 15 апреля 2020 г. (сейчас 15 июля 2020 г.)
  • 15 июня 2020
  • 15 сентября 2020
  • 15 января 2021

У.Казначейство США перенесло крайний срок налогообложения с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Это также относится к расчетным налоговым платежам. Однако по состоянию на 20 марта они рассматривали возможность отсрочки всех расчетных налоговых платежей до 15 октября 2020 года, но на сегодняшний день ничего официального.

Подоходный налог с населения (Форма 1040)

Ваш подоходный налог за 2019 год (форма 1040) должен быть подан 15 апреля 2020 г. (сейчас 15 июля 2020 г.)

Эта декларация о подоходном налоге также будет включать все вычеты, которые вы запрашиваете.

Если вы не готовы подавать налоговую декларацию, вы можете запросить продление с помощью формы 4868 (автоматическое продление времени для подачи индивидуальной налоговой декларации в США). Если вы запросите продление, ваш окончательный срок станет 15 октября 2020 г. ( теперь 90 дней спустя, 15 января 2021 г.) . Однако вам все равно придется вносить платеж вовремя. Узнайте больше о том, как получить продление налога и что произойдет, когда вы это сделаете.

Партнерство (форма 1065)

Если вы управляете партнерством, вы подаете налоговую декларацию как физическое лицо.Тем не менее, партнерству по-прежнему необходимо отчитаться о своей финансовой деятельности за год в IRS. Это делается с помощью формы 1065 (возврат партнерского дохода в США), срок подачи которой 16 марта 2020 года .

S корпорации

Если вы являетесь акционером корпорации S, вам необходимо заполнить форму 1120S (декларация о подоходном налоге в США для корпорации S), в которой сообщается о финансовой деятельности организации, а также о том, сколько акций вы контролируете. Каждый акционер S Corporation должен заполнить форму 1120S.

Субподрядчики (форма 1099-MISC)

Если вы наняли субподрядчика в 2019 году, вы должны отправить ему форму 1099-MISC до 31 января 2020 года. Вам также необходимо отправить копию формы 1099-MISC в IRS до 31 января года.

Налоговое время может немного ужалить. Математика - не всеобщее занятие, и никому не нравится думать о том, сколько денег они должны Налоговому управлению.

Если вы не думаете, что готовы платить налоги, попробуйте Bench.Мы проведем бухгалтерский учет в соответствии со стандартами IRS и подадим вам налоговую декларацию. Считайте, что ваш налоговый сезон решен.

,

Что делать, если ваш бухгалтер делает ошибку

Сертифицированный профессиональный бухгалтер может быть ценным партнером для малого бизнеса на всех этапах, от создания до финансовой и продажи бизнеса. Ведение собственного бухгалтерского учета может показаться стратегией экономии денег, но, возможно, это не лучшее использование вашего времени. Кроме того, ведение бухгалтерского учета своими руками иногда может привести к дорогостоящим ошибкам.

Плата профессионалу может иметь преимущества, которые намного перевешивают дополнительные затраты.Но если бухгалтер делает ошибку или дает совет, который имеет финансовые последствия для вашего бизнеса, это может создать своего рода неудачу, которой вы надеялись избежать, прежде всего наняв профессионала.

Как владелец бизнеса вы можете понести обязательства или понести убытки, вызванные халатностью бухгалтера. В этом случае вы можете привлечь бухгалтера к юридической ответственности за финансовые убытки, к которым приводят его действия (или бездействие).

Судебный процесс - не всегда первый, лучший или единственный способ действия.Но если ваш бухгалтер допустил дорогостоящую ошибку и не желает все исправлять, вы должны понимать свои законные права и возможности.

Роль бухгалтера в малом бизнесе

Сотрудничество со специалистом по бухгалтерскому учету может быть выгодным для вашего бизнеса еще до того, как вы начнете работать. При составлении бизнес-плана бухгалтер может помочь вам подготовить финансовые отчеты, такие как начальный бюджет и затраты, прогнозируемые отчеты о прибылях и убытках, а также источники и использование средств.Кредиторы внимательно изучат эти заявления, поэтому точность имеет решающее значение.

Бухгалтер также может дать ценный совет по созданию бизнеса. Выбор юридического лица (корпорация C, корпорация S или компания с ограниченной ответственностью) может повлиять на то, как прибыль компании будет облагаться налогом и как будут защищены ваши активы. Другие важные налоговые вопросы, связанные с созданием бизнес-единицы, включают сквозное налогообложение, а также имущество и услуги учредителя, предоставленные компании в обмен на капитал.

После того, как ваш бизнес будет запущен и заработает, у вас возникнет множество вопросов, которые вы можете решить или дать советом бухгалтеру.

Некоторые из наиболее важных из них:

  • Налог с продаж
  • Налог на заработную плату
  • Проблемы сотрудника и независимого подрядчика
  • Настройка финансового программного обеспечения, отслеживающего доходы и вычитаемые расходы
  • Составление бюджета
  • Стратегическое финансовое планирование роста
  • Подготовка налоговых форм

По мере роста вашей компании бухгалтер может выполнять различные роли в ее операциях.Они могут разрабатывать, внедрять и поддерживать финансовые базы данных, устанавливать и отслеживать процедуры контроля, анализировать данные, чтобы помочь в принятии деловых решений, предоставлять стратегические рекомендации, готовить финансовые отчеты, следить за тем, чтобы вы были в курсе налогового законодательства, и иметь дело с такими третьими сторонами. как продавцы и финансовые учреждения.

Сотрудничество с профессионалом, который позаботится об этих вопросах, освобождает ваше время, которое можно использовать в других областях бизнеса. Вы также избегаете стресса, возникающего при мысли, что ваш бухгалтерский учет и налоги честно.

Помогая вам сохранить больше ваших с трудом заработанных денег и избегая дорогостоящих ошибок, окупаемость инвестиций в найм бухгалтера должна более чем перевешивать затраты на его оплату. Но если ваш бухгалтер делает ошибку, которая стоит вам денег, ситуация усложняется.

Действия при обнаружении ошибок бухгалтерского учета

Если вы подозреваете, что ваш бухгалтер допустил ошибку, важно выяснить все факты, прежде чем допускать халатность.

  1. Поговорите со своим бухгалтером .У них может быть объяснение, почему вы не видите того, чего ожидали. Хотя эти разговоры важны при обнаружении ошибок, анализ вашей финансовой отчетности и общение с бухгалтером в течение года могут помочь предотвратить ошибки в первую очередь.
  2. Учет двусмысленностей . Несмотря на то, что бухгалтеры работают с числами, не все просто. Это особенно актуально, когда бухгалтеры работают в темноте. Крайне важно, чтобы вы раскрыли всю информацию, касающуюся ваших финансов и тонкостей вашего бизнеса.
  3. Спросите второе мнение. Если числа по-прежнему не складываются, попросите другого бухгалтера проверить ваши финансовые показатели.
  4. Исправить ошибку . Некоторые ошибки можно исправить, если их отловить достаточно быстро. Например, ваш бухгалтер может подать исправленную налоговую декларацию.

Бухгалтерская халатность: когда что-то идет не так

Если ваш бухгалтер допустил ошибку и ошибся, это может быть злоупотребление служебным положением.

Большинство людей знакомо с понятием злоупотребления служебным положением применительно к врачам и поставщикам медицинских услуг, но злоупотребление служебным положением может совершаться многими профессионалами, включая бухгалтеров.

Против бухгалтера можно выдвинуть ряд различных теорий ответственности за злоупотребления служебным положением. Чаще всего встречается халатность.

Небрежность в бухгалтерском учете имеет место, когда бухгалтер не предоставляет услуги на уровне, которого можно было бы разумно ожидать от профессионала в области бухгалтерского учета при аналогичных обстоятельствах.

Более конкретно, выигравшая претензия о злоупотреблении служебным положением бухгалтера должна удовлетворять следующим элементам:

  • Бухгалтер обязан проявлять разумную осторожность перед клиентом.Эта обязанность основана на профессиональных отношениях между бухгалтером и клиентом (то есть клиент нанял бухгалтера для оказания бухгалтерских услуг).
  • Бухгалтер нарушил свои обязанности перед клиентом. Чтобы доказать, что произошло нарушение обязанностей, клиент должен продемонстрировать, что бухгалтер не использовал ту степень профессиональных навыков, которой обычно обладают бухгалтеры, выполняющие аналогичную работу, например, несоблюдение закона, Общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP) или другие стандарты.Во многих случаях показания свидетеля-эксперта используются для доказательства неисполнения служебных обязанностей.
  • Должен быть нанесен вред. Вы должны были понести финансовые потери («убытки») в результате предполагаемой ошибки бухгалтера. Если бухгалтер допустил ошибку, но не причинил вреда, у вас нет дела.
  • Небрежность бухгалтера явилась причиной убытков клиента. Должна существовать причинно-следственная связь между заявленным нарушением служебных обязанностей и убытками.Причинно-следственная связь часто выявляется с помощью теста «но для». Этот тест направлен на то, чтобы установить, что, если бы не существовало X (ошибка или упущение бухгалтера), то Y (убытки клиента) не возникло бы.

В некоторых случаях можно подать в суд на бухгалтера , даже если вы не наняли его напрямую. Например, если вы полагались на небрежно подготовленную сторонним бухгалтером финансовую отчетность в связи с бизнес-операцией - и потеряли деньги в результате этой операции - у вас может быть случай.Этот тип претензии обычно называется искажением фактов по небрежности (а не простой небрежностью).

Доступная компенсация

Малый бизнес, который предъявляет иск к бухгалтеру за профессиональную халатность, имеет право на возмещение всех убытков, понесенных в результате нарушения бухгалтером своих обязанностей. Возможный ущерб зависит от обстоятельств каждого случая.

Например, если бухгалтер делает ошибку, которая приводит к переплате налогов, предприятие, скорее всего, может вернуть переплаченные налоги и связанные с ними штрафы, а также профессиональные сборы, понесенные в результате защиты от проверки IRS.Компания также может заявить, что из-за ошибки бухгалтерского учета она не получила возмещение налога на прибыль. Для определения полного размера ущерба часто нанимают специалистов.

Что не является c злоупотребление служебным положением в области бухгалтерского учета

Даже если ваш бухгалтер допустил ошибку, он может не нести ответственности.

Ошибки, которые не считаются злоупотреблением служебным положением, включают:

  • Ошибки бухгалтера, с которыми вы еще не вступали в официальные профессиональные отношения.
  • Ошибки, выходящие за рамки определенных обязанностей бухгалтера, как указано в письме-соглашении или другом формальном соглашении.
  • Ошибки, не приводящие к финансовым убыткам.
  • Плохие результаты, а не ошибки. Когда вам нужно заплатить больше налогов, чем вы ожидали, или если ваши инвестиции падают, это не может быть злоупотреблением служебным положением, если ваш бухгалтер действовал в ваших интересах и следовал закону и профессиональным стандартам.

Примеры халатности в бухгалтерском учете

Два самых больших типа бухгалтерских ошибок, которые видят наши юристы:

  • Ошибки в налоговой отчетности, приводящие к дополнительным налоговым обязательствам перед IRS; и
  • Ошибки в финансовой отчетности бухгалтера в контексте покупки или продажи бизнеса.

Возможны многие другие типы ошибок. Другие распространенные примеры неправомерных действий бухгалтера, которые могут привести к судебному разбирательству, включают:

  • Отказ рекомендовать аудит
  • Ошибки, допущенные во время аудита, например неспособность выявить мошенничество или хищение
  • Подготовка неточных коммерческих или финансовых отчетов
  • Ошибки при оценке финансового отчета или операции
  • Ведение неточной финансовой отчетности
  • Ошибки, связанные с товарными запасами, кредиторской или дебиторской задолженностью
  • Консультации по плохим инвестициям
  • Завышение счетов, растрата, мошенничество с лицензиями, конфликты интересов и другие виды мошенничества

Как справиться с подозрением в халатности бухгалтерского учета

Имейте в виду, что любое отклонение от профессиональных стандартов бухгалтерского учета может представлять собой злоупотребление служебным положением, если вы понесли финансовые убытки в результате предполагаемого неправомерного поведения.

Если вы подозреваете в злоупотреблении служебным положением, сохраните все документы и заявления, относящиеся к вашим убыткам, и рассмотрите возможность консультации с поверенным по борьбе с халатностью. Большинство фирм предлагают бесплатные консультации и сообщат вам, есть ли у вас достойный случай. Если у вас есть дело, адвокат также может посоветовать вам, что делать дальше. Подача иска не означает, что вам придется предстать перед судом. Часто подача иска побуждает другую сторону урегулировать иск.

Понятно, что вы можете избежать судебного процесса.Это может быть дорогостоящим и трудоемким. Но опыт научил нас, что, хотя многие бухгалтеры придерживаются высоких этических стандартов и стремятся исправлять ошибки, к сожалению, некоторые не берут на себя ответственность за свои ошибки без юридического давления.

Владельцы малого бизнеса должны нести ответственность за свои успехи - и за свои неудачи. Будет справедливо, если вы будете требовать от профессионалов, работающих на вас, одного стандарта.

Брайан пишет для BusinessTrialGroup.ком. Ему нравится рассказывать людям об их правах в обществе, где юридический мелкий шрифт все больше проникает в нашу повседневную жизнь.

,

Смотрите также